TVA à 25 000 € en 2025 : quels seuils, quelles conséquences, et êtes-vous concerné ?
On vous résume ce qu’on aurait aimé qu’on nous explique avant…
1. Ce qui a changé en 2025
Depuis le 1er janvier 2025, le seuil de franchise en base de TVA a été abaissé à 25 000 € pour la majorité des activités. Un seuil de tolérance majoré à 27 500 € s’applique toujours, mais uniquement pendant 2 années consécutives.
Cette réforme vise à mieux identifier les professionnels réellement exonérés de TVA, mais elle implique surtout un suivi plus rigoureux du chiffre d’affaires dès 20 000 €.
🧾 Les seuils à connaître
- Franchise de TVA : ≤ 25 000 €
- Tolérance (zone grise) : de 25 000 € à 27 500 €
- Obligation immédiate de TVA : > 27 500 €
2. Êtes-vous concerné ?
Vous êtes potentiellement concerné si :
- Vous êtes micro-entrepreneur, freelance ou indépendant
- Vous approchez ou dépassez 25 000 € de chiffre d’affaires annuel
- Vous exercez une activité de service ou de vente de biens
Même si vous êtes en dessous des seuils, il est désormais indispensable de surveiller votre évolution mensuelle pour ne pas être pris au dépourvu.
3. Ce qui a changé aussi au 1er avril 2025
💼 ARCE & ARE : nouvelles conditions
Les règles autour des aides à la création d’entreprise ont évolué :
- Le second versement de l’ARCE est désormais conditionné à l’absence de CDI à temps plein.
- La reprise des droits ARE suppose désormais la cessation effective de l’activité non salariée.
📄 Facturation électronique : 99 % des entreprises pas prêtes
Selon une étude récente, seulement 1 % des entreprises françaises seraient prêtes à basculer vers la facturation électronique, obligatoire à partir de septembre 2026.
4. Ce qu’il faut retenir
- Le seuil de TVA est désormais fixé à 25 000 € pour tous.
- Dépassement = conséquences immédiates si vous franchissez 27 500 €.
- Même sans être à ces niveaux, il faut piloter son chiffre d’affaires activement.
- Les aides à la création d’entreprise comme l’ARCE ont changé leurs règles depuis le 1er avril.
- La facturation électronique devient urgente à anticiper, malgré le faible taux de préparation actuel.
